Список опасных операций для ООО и ИП в 2023 году

03.08.2023

Узнайте об операциях, которые попадают под особый контроль, и получите рекомендации, как избежать блокировки.

С 1 июля 2022 года изменились денежные лимиты для операций, которые подлежат особому контролю (п. 1 ст. 2 №331-ФЗ от 14.07.2022):

• для операций с наличными, связанных с исполнением договора лизинга;
• для сделок с недвижимостью.

Все операции сверх лимита подпадают под особый контроль. Банки обязаны сообщить о них в Росфинмониторинг.

Кроме того, кредитные организации изучают:

• операции, которые подпадают под обязательный контроль;
• транзакции, которые привлекают внимание: необычные, сомнительные, подозрительные (Банки ориентируются на критерии Положения ЦБ №375-П, методических рекомендаций, письма и другие документы Центробанка РФ).

Это не значит, что вам немедленно заблокируют счет, вас вызовут на допрос или потребуют документы. Банки проанализируют в первую очередь содержание таких сомнительных сделок. При этом в расчет берут не суммы, а характер подозрительной операции.

Разберем подробнее операции, на которые скорее всего обратят внимание.

Снятие наличных

Банк посчитает подозрительной операцию по снятию крупной суммы наличных (письмо ЦБ от 26.12.2005 № 161-Т). 

У ИП и организаций могут потребовать документального подтверждения трат на зарплату, хозяйственные закупки, командировки. 

Рекомендации. Будьте готовы дать письменные пояснения:

• на покупку хозрасходов — опишите, почему нельзя перевести операцию электронно; например, закупаете материалы у физических лиц;
• снятие на зарплату можно объяснить отказом получать деньги на карту;
• командировочные расходы — авансовым отчетом или, если документ еще не готов, предельным сроком его предоставления.

Пример пояснений

Операции с займами

Если вы получили деньги взаймы от другой организации или сами ссудили сумму, будьте готовы объяснить обстоятельства в банк (подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона №115-ФЗ). 

Особое внимание — тем, кто:

• вносит платежи по договору займа не с того счета, на который заем поступил;
• платит проценты выше рыночных — это сигнал вывода денег из компании.

Рекомендации. Если вы получили деньги наличными или на счет в другом банке, предъявите выписку со счета или договор займа, где отражено внесение наличных. 

Если вы после получения суммы сразу же перевели деньги контрагенту, предъявите договор поставки или услуг.

Пример пояснений

Пополнение счета на крупную сумму наличными

Неизвестно откуда взявшиеся деньги вызовут вопросы банка (пп. 1 п. 1 ст. 6 Закона №115-ФЗ). 

Особенно — если не было выручки, а компания решит тут же перевести деньги другому юрлицу. Предпринимателя заподозрят в использовании счета как транзитного (п. 14 приложения к Положению Центробанка от 02.03.2012 №375-П).

Рекомендации. Предоставьте в банк подтверждающие документы, откуда такие суммы и почему появились на счете. Например, договор займа, соглашение о помощи и т.д. В пояснении укажите реквизиты документов.

Операции с недвижимостью

Банк обязан проверить и все сделки купли-продажи недвижимости. Это может быть попытка отмыть деньги (п. 26 приложения к Положению №375-П, письмо Центробанка от 08.09.2020 №12-4-4/3838), особенно если между покупателем и продавцом обнаружится связь.

Рекомендации. В пояснении укажите цели использования приобретенного помещения: под офис, под склад и т.д. Предъявите попутные документы: акт осмотра, акт приема-передачи, предварительное соглашение (если оно было).

Другие подозрительные транзакции, на которые обратит внимание банк

• Регулярные платежи от физических лиц, никак не связанных с компанией (не сотрудники, не участники Общества).
• Регулярные платежи в пользу неизвестных физлиц, если это не оплата услуг ИП или самозанятого, не алименты и не дивиденды.
• Использование счета как транзитного. Остатки по счету значительно ниже оборотов.
• Транзакции в пользу компаний, окрашенных Центробанком в красный и желтый цвета. Такие операции могут заблокировать.
• Переводы самим себе со счета на счет.
• Отсутствие переводов, связанных с деятельностью компании: зарплата, аренда, налоги, услуги связи, коммунальные платежи.